Antalya 1. Asliye Ticaret Mahkemesi 2019/324 E. 2021/425 K.

T.C. ANTALYA 1. ASLİYE TİCARET MAHKEMESİ ESAS NO : 2019/324 Esas KARAR NO : 2021/425 DAVA : Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h)) DAVA TARİHİ : 01/07/2019 KARAR TARİHİ : 24/06/2021 Mahkememizde görülmekte olan Konkordato (Adi Konkordatodan Kaynaklanan (İİK 285 İla 308/h)) davasının yapılan açık yargılaması sonunda, GEREĞİ DÜŞÜNÜLDÜ: Davacılar vekili dava dilekçesinde özetle; ... Ltd Şti'nin Antalya Ticaret Sicil Memurluğunun ... sicil numarasıyla ... tarihinde tescil edildiğini, şirketin ... Mah. ... Bulv ... ... Merkezi No: ... adresinde resmi ve özel sektör arttırma ve eksiltme ihalelelerine iştirak ederek inşaatlarını ve işlerini yapmak ve ana sözleşmesinde belirtilen hususlarda faaliyet gösterdiğini, ... ... A.Ş'nin 2010 yılında kurulduğunu, her türlü inşaat taahhüt hizmetlerini, sera işletmeciliğini, yetiştirdiği ürünlerin yurt içinde ve dışında ticaretini yaptığını, Antalya Ticaret Sicil Müdürlüğünde ... sicil numarası ile kayıtlı olduğunu, şirketin ... ... Merkezinde faaliyet gösterdiğini, geçen yıl yaşanan Türk lirasının değer kaybı sebebiyle inşaat maliyetlerinin beklenmedik şekilde arttığını, öte yandan müvekkil şirketin zararının sadece maliyetlerin artmasından kaynaklanmadığını, kamu kurumlarının borçlarını zamanında ödememesi sonucu ekstra finansman maliyetine katlandığını, banka ticari kredi faizlerindeki artış sebebiyle kredi maliyetinin arttığını, banka konut kredi faizlerindeki artış sebebiyle konut satışlarının azaldığını, şirketin nakit akışının olumsuz etkilendiğini, mevduat faizlerinin artması sebebiyle konut satışlarının düştüğünü, kamu kurumlarının ödeme yükümlülüklerini zamanında yerine getirmemesi sebebiyle nakit akışının yavaşladığını, başvurucu şirketin 2018 yılı öncesi taşınmaz ipoteği karşılığı bankalardan kolaylıkla kredi kullanabilirken kriz sonrası ipotek vermesine rağmen bankaların yeterli kredi vermeye yanaşmadığını, ... inşaat tarafından üç aydır ödeme yapılmadığını, müvekkil şirketin kendi ödemelerini yerine getiremeyecek duruma düştüğünü, ... inşaatın alacaklarının toplamının ... ... lira borçlarının toplamının ise ... TL olduğunu, başvurucu ... 'ın alacaklarının toplamının ... lira, borçlarının toplamının ise ... lira olduğunu, şirketlerin aciz durumda olduğunu, bankaların alacaklı olarak alacaklarını faiziyle birlikte talep edeceklerinden mal varlığının borçları ancak karşılamaya yeteceğini anlatılan sebepler ve mahkemece re'sen göz önünde bulundurulacak sebeplerle başvurularının kabulü ile tedbir ve geçici mühlet tesisi talebi; Konkordatonun tasdiki karannın tesisine kadar başvurucu şirketler hakkında tedbir taleplerimizin kabulü ile,borçlunun mal varlığının muhafazası için gerekli bütün hukuki tedbirlerin alınmasına, özeli Me konkordatonun amacı He aykm düşmeyecek olan hak ediş bedelleri ile, borçlu şirketin ticari satoşlanndan daire satışlarından, pes cihazlarından ve kira getrlerinden elde edilecek paralann bankalar tarafından kendi alacaklarda mahsup etkimemesi yönünde ve bu durumu önleyici bir tedbir kararı verilmesine; (İstanbul Bam 17.HD 11/10/2018 tarih 2018/2349 E, 2018/1587 K), tensip ara kararı ile üç aylık geçici mühlet tayinine; başvurucu şirketlere geçici mühlet karan ile birlikte geçici komiser atanmasına, geçici mühlet karannın ve geçid komiser atama karaman ilam ve ticaret odasına bildirilmesine, geçici mühlet süresi içerisinde yapılacak inceleme sonrasında 1 yıl süreyle kesin mühlet tayinine, geçici ve kesin mühlet sürelerinde müvekkilin devam etmekte otan projelerinin ön proje doğrultusunda devamı için gerekli hukuki önlemlerin alınmasına, konkordato projesinin tasdikine karar verilmesini talep ve dava etmiştir. Mahkememizin ... tarihli tensip ara kararı ile; davacı şirketlere ... tarihinden başlamak üzere 3 ay süre ile geçici mühlet kararı verilmiştir. Mahkememizin ... tarihli duruşmasında; Davacı ... Müdürlüğünün ... sicil numarasında kayıtlı ... LTD ile ... sicil numarasına kayıtlı ... A.Ş'nin KESİN MÜHLET TALEPLERİNİN KABULÜ İLE; İİK.289. Maddesi uyarıca davacı şirketlere ... saat:15:30 'dan itibaren 1 YIL SÜRE İLE KESİN MÜHLET VERİLMESİNE karar verilmiştir. Yine aynı tarihli ara kararla görevli komiserlerin ... tarihinden itibaren 3 ayda 1 kez olmak üzere ara rapor hazırlayarak, İİK 290, 291 ve 292 maddelerinde düzenlenen hususlarda Mahkemeyi bilgilendirmesine karar verilmiş, komiser heyetinin ara karar uyarınca sundukları raporlar dosyaya alınmıştır. Mahkememizin 06/08/2019 tarihli ara kararı ile; geçici atamaya ilişkin ... tarihli tensip zaptının 8.bendinde geçen "davacıların faaliyetlerine nezaret etmesine" şeklindeki ifadenin "şirket yönetim organlarının tüm eylem ve işlemlerinin geçici komiserler kurulu onayına tabi tutulmasına, bu onaylama halinde geçerlilik kazanmasına" şeklinde açıklığa kavuşturulmasına karar verilmiştir. Mahkememizin 07/02/2020 tarihli ara kararı ile;davacı şirketlerin ana faaliyet konusunun her türlü arsa, daire, bina alım satımı olduğu, bu bakımdan ticari mal ve Mamül nitelğinde bulunan taşınmazlar ile atıl hale gelen araç ve inşaat malzemesi ile mobilizasyonun İİK mad 297 ve devamı gereğince “alacaklılar kurulunun görüşüne ihtiyaç duyulmaksızın “ satışına izin verilmesine karar verilmiştir. Mahkememizin 24/02/2020 tarihli ara kararı ile:İİK.298/3 maddesinde; "İlgililer,yedi gün içinde ve masrafını önceden vermek kaydıyla, mahkemeden rehinli malların kıymetini yeniden takdir etmesini isteyebilir" hükmüne göre Müdahil ... Bankası vekilinin itirazlarının kabulü ile yeniden kıymet takdiri yaptırılması için karar verilmiş, ara kararı doğrultusunda kıymet takdirleri yaptırılmıştır. Mahkememizin 17/06/2020 tarihli ara kararı ile;Konkordato komiseri hukukçu Av. ...'ın çekilme talebinin kabulü ile; konkordato komiserli görevine son verilmesine, Davacı şirketler ... ... LTD. ŞTİ ve ... AŞ'ne hukukçu komiser olarak Av. ...'un görevlendirilmesine karar verilmiştir. Mahkememizin 02/10/2020 tarihli ara kararı ile;7226 sayılı Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun geçici 1., 1/b ve 3/c maddeleri ile 2480 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararının 1.maddesi uyarınca; davacı ... ... LTD Şirketler hakkında ... tarihinden itibaren başlamak üzere 1 yıl kesin mühlet kararının, durma süresi de eklenmek suretiyle (85 gün) 25/12/2020 tarihine kadar uzamış olduğunun tespitine karar verilmiştir. Mahkememizin 21/12/2021 tarihli ara kararı ile; Komiser heyetinin kesin mühletin uzatılması yönündeki taleplerinin kabulüne karar verilerek davacı şirketler hakkında hakkında 1 yıl süre ile verilen geçici mühlet kararının durma süresi de eklenmek suretiyle (85 gün) 25/12/2020 tarihine kadar uzamış olduğunun tespitine ilişkin ara kararımız da dikkate alınarak, davacı şirketlere verilen kesin mühletin ... saat: 15.30 dan itibaren 6 ay süreyle uzatılmasına karar verilmiştir. Mahkememizin 18/01/2021 tarihli ara kararı ile;Mahkememizin 02/10//2019 tarihli kesin nitelikte ara kararının 4.a nolu bendi gereğince ve İİK 290/son maddesi uyarınca görev yapmak üzere alacaklılar kurulunun ... Bankası A.Ş., ... Ltd. Şti., ... İnş Tic. Ltd. Şti., ... ... Ltd. Şti.'nden oluşturulmasına, ara kararın davacı ... Ltd. Şti. ile konkordato komiserleri ve alacaklılar kuruluna seçilen alacaklılara tebliğine karar verilmiştir. Mahkememizin 18/03/2021 tarihli ara kararı ile;İİK.302/6.maddesi uyarınca çekişmeli alacakların; alacak ve alacaklı çoğunluğu hesabına dahil edilip edilmeyeceği, edilecekse hangi oranda dahil edilecekleri kısmın hesabı için İİK 302/6.maddesi uyarınca karar verilmek üzere; dosyanın bir mali müşavir bilirkişi ve bir bankacı bilirkişiden oluşacak heyete tevdine karar verilmiş, Düzenlenen bilirkişi heyeti raporu esas alınmak suretiyle; Mahkememizin 16/04/2021 tarihli ara kararı ile ; 1-İtiraz eden alacaklılardan; A) ... ... Limited Şirketi yönünden; ... Ltd. Şti. ( Eski unvanı ... Ltd Şti) toplam ... TL, ... ... Ltd. Şti toplam ... TL, .../... toplam ... TL, ... Ltd.Şti. toplam ... TL, ... Ltd.Şti. toplam ... TL ... Ltd. Şti. toplam ... TL ... Ltd. Şti toplam ... TL B)... A.Ş yönünden: ... Ltd. Şti. toplam ... TL ... ... Ltd. Şti. Toplam ...L ... toplam ... TL ... İnş. Taah. Tic. Ltd. Şti. Toplam ... TL .../... toplam ... TL Alacak üzerinden alacaklılar toplantısı ve nisaba DAHİL EDİLMELERİNE, 2-İtiraz eden alacaklı ... ... Bankası A.Ş'nin her iki şirket yönünden alacak talebi gayri nakdi depo talebi alacağına ilişkin olmakla, bu alacaklının gayri nakdi alacaklarının her iki şirket yönünden alacaklılar toplantısı ve nisaba dahil edilmemesine, 3-Ara kararının alacaklılar vekiline ve konkordato komiser heyetine tebliğine, Dair, dosya üzerinden yapılan inceleme sonunda bu dosya ve alacaklılar toplantısı yönünden kesin olmak üzere karar verilmiştir. Mahkememizin 06/05/2021 tarihli ara kararı ile; konkordato komiser heyetine İİK 302.maddesi uyarınca düzenleyecekleri gerekçeli raporlarını Mahkemeye ibraz etmeleri için 17.05.2021 tarihinden itibaren 7 gün ek süre verilmesine karar verilmiştir. Mali müşavir ..., ... mühendisi ... ve Av. ...'tan oluşan konkordato komiser heyetinin 26/05/2021 tarihli nihai raporunda özetle: "... A.Ş. yönünden; Davacı şirket dosya içinde kaim REVİZE KONKORDATO PROJESİ ile borçlannı MALI ve TİCARİ borçlar ayranından hareketle dosyaya sunmuş olup revize projedeki mali ve ticari borçların nasıl ödeneceği aşağıdaki gibidir. “...Mali Borçlarımızın ödeme planına göre yıllık % 12 gösterge faiz veya kar payı oranı ile yapılan anlaşma tarihinden itibaren 12 ay ödemesiz ( Geçmişe dair hükümler iptal edilmek ve konkordatonun hüküm ve sonuçlan ile ödeme tarihlerine tabi olmak ve ödemelerin ... den önce başlamaması kaydıyla ) ve ödemesiz dönemin sonunda, ödemesiz dönem faizi veya kar payının ana paraya eklenerek toplam tutar aşağıda belirtildiği gibi 48 eşit taksitte, alacaklıların tüm fazlaya kalan alacaklarından feragat etmeleri ve kullanmış olduğumuz kredilerin tahsili için yapılmış olan hukuki ve cezai işlemler var ise yaptırım haklarından vazgeçmeleri şartıyla , ancak ekonomik şartlar gereği faiz ve kar payı oranlarındaki artış veya azalışlar nedeniyle, finans kuruluşları ile yapılacak kesin anlaşmalarda faiz ve vade değişikliği olduğu takdirde kesin anlaşmalardaki ödeme planına göre, Ticari Alacaklıların alacak tutarları; konkordato projesinin onaylanmasından sonra 3 ay geri ödemesiz dönemin sonunda ; 0,01 TL - ... TL arası tutarlar 1 taksit, ... - ... TL arası tutarlar 12 eşit taksit, ... TL -... TL arası tutarlar 18 eşit taksit, ... TL - ... TL arası tutarlar 24 eşit taksit, ... TL - ... TL arası tutarlar 30 eşit taksit, ... TL ve üzeri tutarlar 36 eşit taksitte , her ayın 20. günü ile 3O.günü arasında yapılması, ticari alacaklıların ana para dışında faiz , fer‘i tüm fazlaya kalan alacaklarından feragat etmeleri, başlamış olduktan hukuki ve cezai işlemler var ise tüm yaptırım haklarından vaz geçmeleri şartıyla olacak şekilde:.... ” Ödeme teklifinde bulunmakla işbu proje çerçevesinde; 1- Davacı şirketin reel değerler esas alınarak yapılan hesaplamalara göre ... tarihi itibari ile borca batık hale geldiği görülmekte olup bunun nedeninin ise banka borçlarının ... ...Ltd.Şti’ne olan kefaletten kaynaklı olan ...’den kaynaklandığı, Bu tutar her iki davacının banka borçlan arasında fiktif olarak yer almakta olduğundan ... A.Ş’nin banka kefalat borcundan ötürü reel bilançoda borca batık göründüğü ancak .....A.Ş’nin mal varlığı ve mali durumunun banka borçlarının ödenmesinde bir sıkıntı ' yaratmayacağını göstermesinden ötürü davacı şirketin fiktif banka borçlarından ötürü borca batık görünmesinin davacı şirketin borçlarını ödemesinde bir sıkıntı yaratmayacağı sadece ... ’ya ait borçların esas alınması durumunda davacı şirketin sürdürülebilir reel bilançosuna göre borca batık olmadığı, 2-Davacı firmanın adi konkordato kapsamında borçlarım tasdik kararının tasdikini takiben 3 ay ödemesiz ve akabinde ayda bir ödemeli, borç tutarlarına göre kademeli ödeme ile toplam 12- 36 taksitli değişen vadelerde toplamda azami 3 yılda ödemeyi öngörmekte vade konkordatosu teklif etmekte olduğu, tenzilat talebi bulunmadığı, dolayısıyla alacaklıların ana para alacaklarından vazgeçmiş olmayacakları, faiz ve ferilerinden feragat etmiş olacakları, 3- ÎÎK’nun 302.maddesine istinaden “Alacaklılar Toplantısı” nın; • 21.04.2021 tarihinde saat 10.00’daadi alacaklılar ile saat 14.00’da rehinli alacaklılarla olmak üzere ... Merkezinde konkordato komiserleri nezaretinde yapıldığı, • Toplantıya davetin l.İ.K. Md.301 atfı ile İ.Î.K. Md.288 uyarınca ilan ettirildiği ve ilanın birer suretinin posta yoluyla tebliğ edildiği, • Hazır Bulunanlar listesinin tetkikinde 235 adet adi alacaklıdan 20 adedinin toplantıda hazır bulunduğu, 6 adet rehinli alacaklının tamamının toplantıya katıldığı, pandemİ yüzünden adi alacaklılar açısından katılmam düşük olduğu, • Toplantıda firmanın vermiş olduğu revize konkordato projesine göre ödeme teklifi alacaklılara sunularak oylama yapıldığı, 4- Adi alacaklılar toplantısında katılanlardan (DETAY TABLO EKLlDlR);; • 15 adet (... alacak tutan) kabul, • 1 adet (... alacak tutan) red oyu kullanmış olup, • Toplantıya katılıp hazinin listesinde ismi yer almayan ve adi alacağı da bulunmayan ancak adi alacağı olduğunu iddia eden ... Bankası A.Ş vekili tarafından haziran cetvelinde ret oyu kullanılmış, • Toplantıya katılanlard^konkordato projesini kabul etmeyen 1 alacaklı, • Toplantıya katılımlardan 3 alacaklı tarafından oyların sonra kullanılacağı beyan edilmiş, • 1 alacaklı tarafından da sadece hazinin cetveli imzalanmış ancak kabul\ret beyanında bulunmamışlardır. Yedi günlük iltihak süresinde; • adi alacaklılar toplantısında kullanılan oylar haricinde 131 kabul (... alacak tutan), • 6 ret (... alacak tutan) oyu kullanılmıştır. • 13 kabul (... alacak tutan) eksik evrak bulunduğundan kabul oyu olarak dikkate alınmamış, • 1 oy (... alacak tutan) şarta bağh kabul olduğundan kabul oyu olarak dikkate alınmamıştır. • Yine kabul oyu gönderen 5 adet bildirimin ise hazinin cetvelinde yer almadığı tespit edilmiştir. Oy sayımlanna ilişkin tablo ve oylar rapor ekinde eklenmiştir. 5- Hazinin cetvelinde yer alan 235 adet alacaklıdan projede oylamaya kabul edilen 153 oydan 146 adedi ...’lİk kısmı konkordato projesini kabul etmişlerdir. Konkordato projesinin kaydedilmiş olan alacaklıların dörtte birini ve alacaklann üçte ikisi aşan bir çoğunluk oram ve kaydedilmiş alacaklılann ve alacaklann yansı olmak üzere adi alacaklılar açısından kanunda öngörülen her iki koşuldaki çoğunluğu da sağladığı görülmektedir. • Olması gereken alacaklı sayısı 235 adet alacaklının ‘/Z ünden bir fazla olan 60 adet alacaklıdır. Proje 146 adet olumlu oy almıştır. Olması gereken alacak tutan ...’nin 2/3’ünden bir fazla olan ...’dir. Proje ... olumlu oy almıştır. • Olması gereken alacaklı sayısı 235 adet alacaklının ‘ZZ sinden bir fazlası olan 119 adet alacaklıdır. Proje 146 olumlu oy almıştır. Olması gereken alacak tutan ...’nin ‘ZZ sinden bir fazlası olan ...’dir. Proje ... olumlu oy aldığı, İİK m. 302/3-a hükmüne göre adi alacaklılara sunulan konkordato projesi kaydedilmiş olan alacaklılann ve alacaklann yansım ya da kaydedilmiş olan alacaklılann dörtte birini ve alacaklann üçte ikisini aşan bir çoğunluk tarafından imzalanmış ise kabul edilmiş sayılır. Dolayısıyla bahsi geçen kanun hükmünde belirtilen iki nisaptan herhangi birinin sağlanması durumunda adi alacaklılara sunulan konkordato projesi kabul edilmiş olacaktır. Yukanda açıklandığı üzere davacı şirketin ... tarihinde yapılan adi alacaklılar toplantısında şirketin konkordato projesinin kanunda öngörülen her iki nisabında çoğunlukla sağlanmış olduğu anlaşılmakla konkordatonun tasdik şartının gerçekleşmiş olduğu sonucuna ulaşmak mümkündür. 6-Diğer taraftan adi konkordato kapsamında rehinli alacaklılarla müzakere ve yapılandırma şartlarına ilişkin IİK m. 308/h hükmü uyarınca borçlunun tekliflerinin alacak miktan itibariyle üçte ikisini aşan çoğunlukla kabul edilmesi halinde borçlu İle anlaşamayan rehinli alacakhmn konkordato talep tarihinden itibaren taraflar arasındaki sözleşmede kararlaştırılan temerrüt öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle diğer rehinli alacaklılarla yapılan anlaşmalardan en uzun vadelisine tabi olacağı belirtilmiştir. Yukarıda belirtildiği üzere davacı şirket taralından rehinli alacaklılarla yapılan yapılandırma protokolü kapsamında İİK m 308/h hükmüne esas ahnacak (2/3) nisaplar sağlanmıştır. 6 rehin alacaklısından; • ... Bankası, ..., ... rehinli alacaklı olarak toplantısında kabul oyu kullanmış, • ... Bankası toplantıda red oyu kullanmıştır (Banka kesin mühlet içinde anlaşma yapılmış olup eklidir), • İltihak süresinde oy kullanmayarak projeyi KABUL ETMEYEN ... Bankaları ile ise şirket tarafından protokoller kesin mühlet tarihi içinde yapılmış ancak rehin alacaklılarınca toplantıda ibraz edilmemiştir (... Bankası ÎÎK md. 302/5 gereği rehini aşan kısım için aynı zamanda adi alacaklıdır. Tarafımızca imzalanmayan ancak dosyaya sunulan protokol miktarları incelendiğinde alacağın adi kısmının da karşılıklı yapılan protokole eklendiği, anlaşmanın rehin fazlası (ADİ alacak miktan) nı da kapsadığı tetkik edilmiştir.) Olduğu ve yapılan rehinli alacaklılar toplantısında davacı şirket tarafından rehinli alacaklılarla yapılan yapılandırma protokolü kapsamında İİK m 308/h hükmüne göre çoğunluğun konkordato projesini kabul ettiği böylelikle rehinli alacaklılara olan borçlarında konkordato mevzuatında öngörülen özel nisabı sağlandığı, tespit edilmiş olup tüm bankalarla yapılan anlaşma protokolü ve ödeme planlan raporun ekinde sunulmuştur. Rehinli alacaklılarla yapılan anlaşmanm geçerli olabilmesi için adi alacaklılar toplantısında olumlu bir karar alınmış olması gerekir.(ÎİK m. 308/h/7). Konkordato projesi alacak miktan itibariyle üçte ikiyi aşan bir çoğunlukla kabul edilmişse konkordato projesinin rehinli alacaklılara ilişkin kısmı teklifi kabul etmeyen rehinli alacakhlan da bağlar. Ancak bunun için Öncelikle adi alacaklılar İle yapılan konkordato müzakere ve oylamalarında borçlunun konkordato teklifinin kanunda öngörülen çoğunlukla kabul edilmiş olması gerekir. Davacı firmanın konkordato projesinde kaydedilmiş olan adi alacaklıların dörtte birini ve alacaklıların üçte ikisini aşan bir çoğunluk oranını ve kaydedilmiş olan alacaklıların ve alacakların yansı olmak üzere adi alacaklılar açısından kanunda öngörülen her iki koşuldaki çoğunluğu sağladığı görülmektedir. Hazinin cetvelinde kaim 6 rehin alacaklısının 4 ü ile yapılan yapılandırma protokolleri 308/h gereği Mahkemeye sunulmak üzere heyetimize tevdi edilmiş olup rapor ekine eklenmiştir. “Konkordato projesi alacak miktarı itibariyle üçte ikiyi aşan bir çoğunlukla kabul edilmişse konkordato projesinin rehinli alacaklılara ilişkin kısmı teklifi kabul etmeyen rehinli alacaklıları da bağlar. ” yasal düzenlemesi çerçevesinde rehinli alacaklılardan; • ... Bankası, ..., ... rehinli alacaklı olarak toplantısında kabul oyu kullanmış, • ... Bankası toplantıda red oyu kullanmıştır (Banka ile kesin mühlet içinde anlaşma yapılmış olup eklidir), • İltihak süresinde oy kullanmayarak projeyi KABUL ETMEYEN ... ve ... Bankaları ile ise şirket tarafından protokoller kesin mühlet tarihi içinde yapılmış ancak rehin alacaklılarınca toplantıda ibraz edilmemiştir. (... Bankası ÎÎK md. 302/5 gereği rehini aşan kısım için aynı zamanda adi alacaklıdır) Bulunmakla İİK md. 308/h gereği değerlendirme ve nihai takdir Sayın Mahkemenizindir. 7- İİK’nun 305. Maddesine göre adi konkordatoda teklif edilen tutarın borçlunun iflası halinde alacaklılann eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olması gerektiği görülmektedir. Davacı şirketin kayıtlı bilançosunda borca batık olmadığı, kefaletten ötürü banka borçlarının esas alınması ile oluşan reel bilançosunda borca batık olduğu ancak fiktif banka borçlannın esas alınmaması durumunda ise reel bilançosunda borca batık olmadığı görülmüş olup şirketin İflas etmesi halinde aktiflerde yer alan alacak kalemlerinin tahsil kabiliyetinin çok düşük olacağı, icradan satış durumunda gayrimenkullerin %50 aşağı satış bedeli üzerinden satılacağı, Grup şirketi olan ... İnşaattan olan alacağının en son adi alacaklılann ödemesinin bitmesinden sonra alınabileceği ve şirketin aktifinde yer alan gayrimenkullerin banka borçlanna karşılık ipotekli olmasından ötürü rehinli alacaklılann alacaklarını tahsil etmesine karşın adi alacaklılann ödemelerinin %83’ü kadarının yapılabileceği, Şirketin konkordato kapsamında borçlannı verilen revize proje kapsamında herhangi bir indirim talep etmeden sadece faiz ve ferilerden feragat edilmesi ile %100 alacaklann ödeneceği talebinde bulunmakta olduğu, bu durumda iflas halinde adi alacaklılann tamamı için tashil imkanı kalmayacak olup konkordatonun başanya ulaşması halinde adi alacaklılann alacaklarının %100’üne kavuşabilecekleri tespit edildiği, 8- Şirket tarafından adi alacaklılara sunulan ödeme teklifi yasada öngörülen çoğunluk sağlanarak kabul edilmiştir. Firmanın sunduğu revize konkordato projesine ve rehini alacaklılarla yapılan protokollere istinaden konkordato projesinde yer alan gelir-nakit akım tablosu da revize edilerek rapor ekine sunul olduğu, söz konusu revize ile adi ve rehinli borçlar ödendikten sonra şirketin, ...-... döneminde ..., ...-... döneminde ..., ...-... döneminde ..., ...-... döneminde ... olmak üzere proje konusu dönemde şirketin nakit fazlası elde edebileceği görülmüştür. Şirket tarafından revize edilerek öngörülen ödeme teklifine konu teşkil eden dönemdeki nakit fazlalığı tahminlerinin de gerçekleşeceğinin varsayılması durumunda şirketin borçlarını karşılamasının mümkün olduğu dolayısıyla ÎÎK 305/b hükmü anlamında şirket tarafından teklif edilen tutarın borçlunun kaynaklan ile orantılı olduğu ve bahsi geçen tasdik şartı gerçekleştiği, 9- Davacı şirketin İİK’nun 206.maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklılara (işçi alacakları) ... tarihli mali tablolara göre ... tutarına borcu görülmekle birlikte rapor tarihi itibari ile ödendiği, firmanın aylık nakit akış planına göre her ayın işçi ücretinin bir sonraki ayın lO.gününe kadar Ödendiği görülmektedir. Rapor tarihi İtibariyle işçilere vadesi geçmiş bir ücret borcunun bulunmadığı diğer yandan mühlet içinde komiser izniyle akdedilen bir sözleşmeden kaynaklanan borcu bulunmadığından bu hususta teminata bağlanması gereken borcun bulunmadığı, takdiri saym mahkemeye ait olmak üzere burada yasada belirtilen şartın da gerçekleşmiş olduğu, 10- Konkordatonun tasdik edilebilmesi için alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden 492 sayılı harçlar kanunda yapılan değişiklik sonucunda kanunda belirtilen oranda tasdik kararından önce nisbi harç yatırılması gerekmekte olup buna göre adi alacaklılara Ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden (binde 2,27) ve yapılandırma sonunda rehinli alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden (binde 1,13) harç ödenmesi gerektiği, Bu çerçevede davacı şirketin adi alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan ... üzerinden binde 2,27 oranında hesaplanan ... harç tutarının rehinli alacaklılara Ödenmesi kararlaştırılan toplam ... üzerinden binde 1,13 oranında hesaplanan ... harç tutarı olmak üzere toplam ... harç ödenmesi gerektiği Konkordato tasdik harcının ödenmesi şartı dışındaki tüm şartların (ÎİK 305/a-b-c-d) gerçekleştiği sonuç ve kanaatine varıldığı bildirilmiştir. “Konkordato Heyetinden ...’un muhalefet şerhi; “Adi Konkordato” şartlarından biri ve en temeli olan alacaklılar arası eşitlik ilkesi gereği alacaklılann alacak miktarlarını esas alan ve farklı vadeler içeren ödeme planlarının İİK çerçevesinde alacaklılar arasında eşitlik ilkesine uygun olmadığı kanaatindeyim. Yine dosya içinde kaim revize konkordato projesinde İİK konkordato hükümlerindeki düzenlemeye aykırı olarak borçlar “mali” ve ‘‘ticari” olarak sınıflandırılmakla bu hususun açıklanması gereklidir. Davacı şirketçe; mali borçlar İçin tek vade ve tek faiz oram teklif edilmekte, fakat piyasa şartlarına göre faiz oram ve vadelerin değişebileceğinin belirtilmektedir. Reelde rehinli alacaklıların yapılandırma farklı vade ve farklı faiz oranlan şirketçe anlaşılmış ve tarafımıza ibraz edilen rehin alacaklısı bankalar ile yapılan anlaşmalar “ÎİK md. 308/h gereği tasdiki Sayın Mahkemeye ait olmakla, Mahkeme tasdikine sunulmak üzere alınmıştır” kaydı ile görülmüş ve işbu rapora eklenmiştir. Tüm bu hususlar alacaklılar toplantısı öncesi şirkete bildirilmiş ve projenin “tüm alacaklılara eşitlik” ilkesi çerçevesinde revize edilmesi, mali- ticari borç sınıflandırması yapılan kalemler ve rehinli alacaklılar yönünden projenin açıklanması “yasal sorumluluk” ve “görevlendirilmemiz gereği” tavsiye edilmiş ancak şirket yetkilileri halihazır proje ile toplantıya katılmaya karar vermişlerdir. Alacaklılar toplantısında alacaklılarca kabul edilen proje üzerinde İİK 305/2 çerçevesinde düzeltilme yapılması istenmesi Sayın Mahkemenin takdirindedir.” Mali müşavir ..., Av. ...'tan oluşan komiser heyetinin 26/05/2021 tarihli nihai raporunda özetle: "... ... Ltd Şti. yönünden; Davacı şirketin dosya içinde kaim REVİZE KONKORDATO PROJESİ ile mali ve adi borçlan ile ilgili aşağıdaki şekilde ödeme planı sunduğu, “MALİ BORÇLAR ÖDEME PLANI : Ödeme planının revizesi için; Mali borçlarımız ile ilgili finans kuruluşları ile ön görüşmeler yapılmış olup görüşmelerimiz devam etmektedir. Ön görüşmelerden çıkan sonuçlara göre; Mali borç tutarları ortalama % 12 faiz veya kar payı oranı ile yapılan anlaşma tarihinden itibaren 12 ay ödemesiz ( Geçmişe dair hükümler iptal edilmek ve konkordatonun hüküm ve sonuçlan ile ödeme tarihlerine tabi olmak ve ödemelerin ... den önce başlamaması kaydıyla ) ve ödemesiz dönemin sonunda, ödemesiz dönem faizi veya kar payının anaparaya eklenerek toplam tutar aşağıda belirtildiği gibi 48 eşit taksitte ödenecektir. Bu ödeme olanı alacaklıların tüm fazlaya kalan alacaklarından feragat etmeleri ve kullanmış olduğumuz kredilerin tahsili için yapılmış olan hukuki ve cezai işlemler var ise yaparım haklarından vazgeçmeleri esasına dayanmaktadır Ancak ekonomik şartlar gereği faiz ve kar payı oranlarındaki artış veya azalışlar nedeniyle, finans kuruluşları ile yapılacak kesin anlaşmalarda faiz ve vade değişikliği olduğu takdirde mali borçlar için hazırlanan aşağıdaki ödeme planı revize edilecektir Hesaplama esas alman yıllık %12 faiz gösterge faiz olup, ipotekli alacaklı konumundaki banka ve finans kuruluşları ile yapılan görüşmeler neticesinde bu faiz oranına ulaşılmıştır. Merkez bankasının gösterge faiz oranını aşağıya çekmesi yada beklenmedik gelişmeler olması halinde faizlerin artması durumunda, piyasa şartlarına göre, yada bankaların verdikleri kredinin kendilerine maliyetlerine göre veya yapılan sözleşmelerin imza tarihine göre banka yada finans kuruluşları ile farklı faiz oranlarında anlaşmaya varılabilir. Bu durumda ödeme planı yapılan anlaşmalara göre revize edilecek, farklı faiz oranlarının bulunması halinde her bir banka yada finans kuruluşu için ayrı ödemesiz ve ödeme vade tarihleri aynı olan faiz oranları farklı tablolar hazırlanacaktır. TİCARİ BORÇLAR ÖDEME PLANI Ödeme planının revizesi için; Öncelikle konkordato projesine konu olan ve ödeme planı oluşturabilmek için gerçek ticari borçlarımız; Borçlu olduğumuz cari hesaplar, o cari hesaplardan almış olduğumuz depozito ve teminatlar ile ödeyemediğimiz verilen çek ve senetleri de ilave ederek, verilmiş ise vermiş olduğumuz verilen avansları da çıkarılarak konkordato projesine esas olacak şekilde belirlenmiştir. Ticari borçlarımızı oluşturan kişi şirket ve kuruluşlarla yapmış olduğumuz ön görüşmeler sonucunda alacaklılarımız lehine değiştirilerek oluşturulan ticari borçları ödeme planı şu şekildedir. Alacaklıların alacak tutarları; KONKORDATO PROJESİNİN TASDİKİNDEN SONRA 3 ay geri ödemesiz dönemin sonunda; 0,01 TL - ... TL arası tutarlar 312 Alacaklı için 1 taksit, ... - ... TL arası tutarlar 57 Alacaklı için 12 eşit taksit, ... TL -... TL arası tutarlar 29 Alacaklı için 18 eşit taksit, ... TL - ... TL arası tutarlar 17Alacaklı için 24 eşit taksit, ... TL - ... TL arası tutarlar 11 Alacaklı için 30 eşit taksit ... TL ve üzeri tutarlar 12 Alacaklı için 36 eşit taksitte ödenecektir. Taksit ödemeleri her ayın 2O.günü ile 3O.günü arasında yapılacaktır. Bu ödeme planı, aşağıdaki ödeme tablosunda yer alan ticari alacaklıların ana para dışında faiz , icra ve yargılama gideri gibi alacağın tüm ferilerinden fazlaya kalan alacaklanndan feragat etmeleri, başlamış oldukları hukuki ve cezai işlemler var ise tüm yaptırım haklarından vaz geçmeleri esasına dayanmaktadır. İşbu proje çerçevesinde; 1-Borçİu davacı şirketin ... tarihli reel değerlere göre hazırlanan bilançosuna göre borca batık olmadığı. 2- Davacı firmanın adi konkordato kapsamında borçlarını tasdik kararını takiben 3 ay ödemesiz ve akabinde ayda bir ödemeli, borç tutarlarına göre kademeli ödeme ile toplam 12-36 ay taksitli değişen vadelerde toplamda azami 3 yılda ödemeyi öngörmekte vade konkordatosu teklif etmekte olduğu, tenzilat talebi bulunmadığı, dolayısıyla alacaklılann ana para alacaklanndan vazgeçmiş olmayacakları, faiz ve ferilerinden feragat etmiş olacaktan, 3- İİK’nun 302.maddesine istinaden; • Alacaklılar toplantısının ... tarihinde saat 09.30’da adi alacaklılar ile saat 13.30’da rehinli alacaklılarla olmak üzere “... Merkezi” nde konkordato komiserleri nezaretinde yapıldığı, • Toplantıya davetin ÎÎK’nun 301. Maddesinde öngörüldüğü gibi ÎÎK’nun 288.maddesi uyannca ilan ettirildiği ve ilanın birer suretinin posta yolu ile alacaklılara gönderildiği, • Hazır Bulunanlar listesinin tetkikinde 405 adet adi alacaklıdan 33 adedinin toplantıda hazır bulunduğu, 8 adet rehinli alacaklıdan 8 adedinin de toplantıya katıldığı, pandemi yüzünden adi alacaklılar açısından katılımın düşük olduğu, • Toplantıda firmanın dosya içinde kaim revize konkordato projesine göre ödeme teklifi alacaklılara sunularak oylama yapıldığı, 4- Adi alacaklılar toplantısında katılanlardan (DETAY TABLO EKLİDİR); • 21 kabul (... alacak tutan), 5 red (... alacak tutan) oyu kullanıldığı, • Toplantıya katılıp hazinin cetvelinde olmayan (... İnşaatın keşidecisi olduğu ... Ltd. Şti’den gelen çekin yetkili hamili olduğu iddiası ile çek aslını ibraz eden) ... Ltd. Şti tarafından kabul oyu kullanıldığı, • Hazinin listesinde ismi yer almayan ve adi alacağı da bulunmayan ancak adi alacağı olduğu iddiası ile ... Bankası A.Ş vekili tarafından haziran cetvelinde ret oyu kullanıldığı, Toplantıya katılanlardan 7 alacaklı ise oylarını sonra kullanacaklarını beyan etmiş olduğu, Yedi günlük iltihak süresinde ise: • Adi alacaklılar toplantısında kullanılan oylar haricinde 245 adet (.... alacak tutan) kabul, • 3 adet (... alacak tutan) red oyu kullanıldığı, • Aynca kabul oyu gönderen 12 adet (... alacak tutan) kabul oyunda eksik evrak bulunduğundan kabul oyu olarak dikkate alınmadığı, • 1 adet (... alacak tutan) şarta bağlı kabul olduğundan kabul oyu olarak dikkate alınmadığı ve işbu hususta takdirin Mahkemenizde olduğu, • Yine kabul oyu gönderen 5 adet bildirimin ise hazinin cetvelinde yer almadığı, İİK md. 302/3 gereği; • Olması gereken alacaklı sayısı 405 adet alacaklının ‘A’ sinden bir fazlası olan 203 adet alacaklıdır. Proje 266 olumlu oy aldığı, Olması gereken alacak tutan ...’nin ‘A’sinden bir fazlası olan ...’dir. Proje ... olumu oy aldığı, • Olması gereken alacaklı sayısı 405 adet alacaklının A’ünden bir fazla olan 102 adet alacaklıdır. Proje 266 adet olumlu oy aldığı, Olması gereken alacak tutan ...’nin 2/3’ünden bir fazla olan ...’dir. Proje ... olumlu oy aldığı, Tespit edilmiştir. Konkordato projesinin kaydedilmiş olan alacaklılann dörtte birini ve alacaklann üçte ikisi aşan bir çoğunluk oram ve kaydedilmiş alacaklılann ve alacaklann yansı olmak üzere adi alacaklılar açısından kanunda öngörülen her iki koşuldaki çoğunluğu da sağladığı tespit edilmiş olup buna ilişkin tablonun rapor ekine eklendiği, 5-Projede oy hakkı verilen toplam 405 alacaklıdan; • 1 adedinin borçlu şirketin grup şirketi olan alacaklı olduğu, • 3 adedinin de borçlu şirketin ortağının birinci derece akrabası olduğunun tespit edilmiştir. İcra İflas Kanunun 302.maddesİ toplantıda oy kullanamayacak kişileri belirlerken gerçek kişi tacirlere göre düzenleme yaptığı, kanımızca davacı tüzel kişi yönünden bu kişilerin nisaba dahil edilerek oy kullanmalarına izin verilmesinde herhangi bir aykırılık bulunmadığı, bu gerçek ve tüzel kişilerin nisaba alınıp alınmayacağı hususunun mahkemenizin takdirindedir. Bu amaçla grup şirketi ve şirket ortağının birinci derece akrabasının çıkartıldığı alternatif bir hesaplama yapılmış ve grup şirketi ve şirket ortağının birinci derece akrabasının kullandığı olumlu oylann çıkarılması halinde. • Olması gereken alacaklı sayısı 401 adet alacaklının ...’sinden bir fazlası olan 201 adet alacaklıdır. Proje 262 olumlu oy aldığı, Olması gereken alacak tutarı ... TL 'nin 1/2 'sinden bir fazlası olan ... TL'dir. Proje ... TL olumlu oy aldığı, • Olması gereken alacaklı sayısı 401 adet alacaklının ‘/i’ünden bir fazla olan 101 adet alacaklıdır. Proje 262 adet olumlu oy aldığı, Olması gereken alacak tutan ...’nin 2/3’ünden bir fazla olan ...’dir. Proje ... oy aldığı, Tespit edilmiştir. Netice itibari ile grup şirketi ve şirket ortağının birinci derece akrabalarının kullandığı olumlu oyların çıkarılması halinde de gerekli çoğunluğun sağlandığının anlaşılmakta olduğu, 6-İİK m. 302/3-a hükmüne göre adi alacaklılara sunulan konkordato projesi kaydedilmiş olan alacaklılann ve alacaklann yansım ya da kaydedilmiş olan alacaklılann dörtte birini ve alacaklann üçte ikisini aşan bîr çoğunluk tarafından imzalanmış ise kabul edilmiş sayılır. Dolayısıyla bahsi geçen kanun hükmünde belirtilen iki nisaptan herhangi birinin sağlanması durumunda adi alacaklılara sunulan konkordato projesi kabul edilmiş olacaktır. Yukanda açıklandığı üzere davacı şirketin ... tarihinde yapılan adi alacaklılar toplantısında şirketin konkordato projesinin kanunda öngörülen her iki nisabında çoğunlukla sağlanmış olduğu anlaşılmakla konkordatonun tasdik şartının gerçekleşmiş olduğu sonucuna ulaşmak mümkündür. Grup firmaları ile şirket ortağının birinci derece yakınlarının kullandığı oyların da durumu değiştirmemekte olup buna ilişkin değerlendirmeler yukanda yapılmıştır. 7-Rehinli alacaklılar toplantısında 2/3 nisap sağlanmıştır “Konkordato projesi alacak miktarı itibariyle üçte ikiyi aşan bir çoğunlukla kabul edilmişse konkordato projesinin rehinli alacaklılara ilişkin kısmı teklifi kabul etmeyen rehinli alacaklıları da bağlar. ” yasal düzenlemesi çerçevesinde rehinli alacaklılar tetkik edildiğinde; • Projeyi kabul eden 5 banka (... Bankası, ... Bankası, ..., ..., ... Bankası); • Davacı ile anlaşma yapan ancak toplantıda red oyu kullanan ... Bankası A.Ş., • Kabul oyu kullanmayan ... ve ... Bankaları (... Bankası İİK md. 302/5 gereği rehini aşan kısım için aynı zamanda adi alacaklıdır. Tarafımızca imzalanmayan ancak dosyaya sunulan protokol miktarları incelendiğinde alacağın adi kısmının da karşılıklı yapılan protokole eklendiği, anlaşmanın rehin fazlası (ADİ alacak miktarı) m da kapsadığı tetkik edilmiştir.) Olduğu ve yapılan rehinli alacaklılar toplantısında davacı şirket tarafından rehinli alacaklılarla yapılan yapılandırma protokolü kapsamında İİK m 308/h hükmüne göre çoğunluğun konkordato projesini kabul ettiği böylelikle rehinli alacaklılara olan borçlarında konkordato mevzuatında öngörülen Özel nisabı sağlandığı, tespit edilmiş olup tüm bankalarla yapılan anlaşma protokolü ve ödeme planlan raporun ekinde sunulmuştur. Adi konkordato kapsamında rehinli alacaklılarla müzakere ve yapılandırma şartlatma ilişkin İÎK m. 30M hükmü uyarınca borçlunun tekliflerinin alacak miktan itibariyle üçte ikisini aşan çoğunlukla kabul edilmesi halinde borçlu ile anlaşamayan rehinli alacaklının konkordato talep talihinden itibaren taraflar arasındaki sözleşmede kararlaştırılan temerrüt Öncesi faiz oranı uygulanmak suretiyle diğer rehinli alacaklılarla yapılan anlaşmalardan en uzun vadelisine tabi olacağı belirtilmiştir. "Konkordato projesi alacak miktarı itibariyle üçte ikiyi aşan bir çoğunlukla kabul edilmişse konkordato projesinin rehinli alacaklılara ilişkin kısmı teklifi kabul etmeyen rehinli alacaklıları da bağlar. ” yasal düzenlemesi çerçevesinde; • Projeyi kabul eden 5 banka (... Bankası, ... Bankası, ..., ..., ... Bankası); • Davacı ile anlaşma yapan ancak toplantıda red oyu kullanan ... Bankası A.Ş., • Kabul oyu kullanmayan ... ve ... Bankaları (... Bankası İİK md. 302/5 gereği rehini aşan kısım için aynı zamanda adi alacaklıdır) Bulunmakla tÎK md. 308/h gereği değerlendirme ve nihai takdir Sayın Mahkemenizindir. 8- İİK’nun 305. Maddesine göre adi konkordatoda teklif edilen tutarın borçlunun iflası halinde alacaklılann eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olması gerektiği görülmektedir. Davacı şirketin hem reel bilançosu hemde kayıtlı bilançosunda borca batık olmadığı, şirketin iflas etmesi halinde aktiflerde yer alan alacak kalemlerinin tahsil kabiliyetinin çok düşük olacağı, icradan satış durumunda gayrimenkullerin %50 aşağı satış bedeli üzerinden satılacağı ve şirketin aktifinde yer alan gayrimenkullerin banka borçlarına karşılık ipotekli olmasından ötürü rehinli alacaklılann alacaklarını tahsil etmesine karşın adi alacaklılann ödemelerinin yapılmayacağı görülmektedir. Şirketin iflası halinde yukandaki tabloda gösterildiği üzere şirkete ait gayrimenkullerin değerinin altında satılması durumunda ancak rehinli alacaklann Ödenebileceği ve adi alacakların ödenemeyeceği görülmekte olduğu, Şirketin konkordato kapsamında borçlannı verilen revize proje kapsamında herhangi bir indirim talep etmeden sadece faiz ve ferilerden feragat edilmesi ile %100 alacaklann ödeneceği talebinde bulunmakta olduğu, bu durumda iflas halinde adi alacaklılar için tahsil imkanı kalmayacak olup konkordatonun başanya ulaşması halinde adi alacaklılann alacaklarının %100’üne kavuşabilecekleri tespit edildiği 9- Şirket tarafından adi alacaklılara sunulan ödeme teklifinin yasada öngörülen çoğunluk sağlanarak kabul edildiği, davacı firmanın sunduğu revize konkordato projesine ve rehini alacaklılarla yapılan protokollere istinaden konkordato projesinde yer alan gelir-nakit akım tablosu da revize edilerek rapor ekine sunulduğu, Söz konusu revize ile adi ve rehinli borçlar ödendikten sonra şirketin, ...-... döneminde ..., ..-... döneminde ..., ...-... döneminde ..., ...-... döneminde ..., ...-... döneminde ... Olmak üzere proje konusu dönemde şirketin nakit fazlası elde edebileceği, Şirket tarafından revize edilerek öngörülen ödeme teklifine konu teşkil eden dönemdeki nakit fazlalığı tahminlerinin de gerçekleşeceğinin varsayılması durumunda şirketin borçlarım karşılamasının mümkün olabileceği dolayısıyla IÎK 305/b hükmü anlamında şirket tarafından teklif edilen tutann borçlunun kaynaklan ile orantılı olduğu ve bahsi geçen tasdik şartının gerçekleştiği, 10- Davacı şirketin İİK’nun 206.maddenin birinci sırasındaki imtiyazlı alacaklılara (işçi alacaklan) ... tarihli mali tablolara göre ... tutarına borcu görülmekle birlikte rapor tarihi itibari ile ödendiği, firmanın aylık nakit akış planına göre her ayın işçi ücretinin bir sonraki ayın l0.gününe kadar ödendiği görülmektedir. Rapor tarihi itibariyle işçilere vadesi geçmiş bir ücret borcunun bulunmadığı diğer yandan mühlet içinde komiser izniyle akdedilen bir sözleşmeden kaynaklanan borcu bulunmadığından bu hususta teminata bağlanması gereken borcun bulunmadığı, takdiri Sayın Mahkemeye ait olmak üzere burada yasada belirtilen şartın da gerçekleşmiş olduğu, 11- Konkordatonun tasdik edilebilmesi için alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden 492 sayılı harçlar kanunda yapılan değişiklik sonucunda kanunda belirtilen oranda tasdik kararından önce nisbi harç yatırılması gerekmekte olup buna göre adi alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden (binde 2,27) ve yapılandırma sonunda rehinli alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan tutar üzerinden (binde 1,13) harç ödenmesi gerektiği, Bu çerçevede davacı şirketin adi alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan ... üzerinden binde 2,27 oranında hesaplanan ... harç tutarının rehinli alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan toplam ... üzerinden binde 1,13 oranında hesaplanan ... harç tutan olmak üzere toplam ... harç ödenmesi gerektiği hesaplandığı Konkordato tasdik harcının ödenmesi şartı dışındaki tüm şartların (IÎK 305/a-b-c-d) gerçekleştiği" Konkondato komiseri ...'un muhalefet şerhi: “Adi Konkordato” şartlarından biri ve en temeli olan alacaklılar arası eşitlik ilkesi gereği alacaklılann alacak miktarlarım esas alarak farklı vadeler içeren ödeme planlarının İİK çerçevesinde alacaklılar arasında eşitlik ilkesine aykırı olduğu kanaatindeyim. Yine dosya içinde kaim revize konkordato projesinde İİK konkordato hükümlerindeki düzenlemeye aykırı olarak borçlar “mali” ve “ticari” olarak sınıflandırılmakla bu hususun açıklanması gereklidir. Davam şirketçe projede; mali borçlar için tek vade ve tek faiz oranı teklif edilmekte, fakat piyasa şartlarına göre faiz oram ve vadelerin değişebileceğinin belirtilmektedir. Reelde rehinli alacaklılar ile yapılan yapılandırmalar farklı vade ve farklı faiz oranlan ile şirketçe anlaşılmış ve tarafımıza ibraz edilen rehin alacaklısı bankalar ile yapılan anlaşmalar “ÎÎK md. 308/h gereği alacağın rehinli kısım tasdiki Sayın Mahkemeye ait olmakla, Mahkeme tasdikine sunulmak üzere alınmıştır” kaydı ile görülmüş ve işbu rapora eklenmiştir. Tüm bu hususlar alacaklılar toplantısı öncesi şirkete bildirilmiş ve projenin “tüm alacaklılara eşitlik” ilkesi çerçevesinde revize edilmesi, “mali- ticari” borç sınıflandırması ile ÎÎK md. 308 gereği “rehinli alacaklılar” yönünden projenin açıklanması “yasal sorumluluk” ve “görevlendirilme gereği” tavsiye edilmiş ancak şirket yetkilileri halihazır proje ile toplantıya katılmaya karar vermişlerdir. Alacaklılar toplantısında alacakhlarca kabul edilen proje üzerinde ÎÎK 305/2 çerçevesinde düzeltilme yapılması istenmesi Sayın Mahkemenin takdirlerindedir.”sonuç ve kanaatine varıldığı bildirilmiştir. Mahkememizin 26/05/2021 tarihli ara kararı ile;İİK.304. maddesi uyarınca her iki şirketin konkordato talepleri hakkında karar vermek üzere yargılamaya başlanmasına, duruşma gününün İİK.288 maddesi uyarınca ilanına, duruşma gününde hazır olmaları için Konkordato komiserleri adına davetiye tebliğine, ara kararının taraflara tebliğine karar verilmiştir. Duruşmada davacı şirketlerin yetkilisi ... ... hazır bulundurulmuştur. Her iki şirketin duruşma gününden önce konkordatonun tasdiki için gerekli nispi harcı tamamladıkları tespit edilmiştir. DELİLLERİN DEĞERLENDİRİLMESİ VE GEREKÇE: Dava, her iki davacı şirket yönünden İİK.285.maddesinde düzenlenen adi konkordato talebi olup, vade verilmek suretiyle şirket borçlarının ödenebilmesi için istenilmiştir. Davacılara verilen kesin mühlet içerisinde, konkordato komiserlerinin düzenlediği ara raporlar, alacaklılar toplantısı yapıldıktan sonra düzenlenen 26.05.2021 tarihli gerekçeli rapor, ödeme projesi ve ekleri, davacıların konkordatonun tasdiki durumunda alacaklılara ödenmesi kararlaştırılan para üzerinden alınması gereken tasdik harcının ödendiğine dair dosyaya sundukları makbuz örneği ve tüm dosya mündericatından; her iki şirket yönünden, teklif edilen tutarın , borçluların iflası halinde alacaklıların eline geçebilecek muhtemel miktardan fazla olduğu, yapılan alacaklılar toplantısında İİK 302 maddesinde belirlenen projenin kabulü için adi alacaklılar yönünden gerekli alacaklı ve alacak çoğunluğunun sağlandığı, Konkordato komiserlerinden Av.... tarafından "Adi Konkordato” şartlarından biri ve en temeli olan alacaklılar arası eşitlik ilkesi gereği alacaklılann alacak miktarlarım esas alarak farklı vadeler içeren ödeme planlarının İİK çerçevesinde alacaklılar arasında eşitlik ilkesine aykırı olduğu kanaati ile gerekçeli komiser heyete raporuna muhalefet şerhi konulmuş ve Mahkememizce İİK 305/2.maddesi uyarınca Mahkememizce gerekli düzeltmenin yapılması istenebileceği belirtilmiş ise de, her iki şirket yönünden sunulan projede alacaklıların alacak miktarına göre altı aylık vade farklılıkları ile oluşturulan ödeme planının alacaklılar arası eşitsizliğe yol açmadığı, borçlu şirketlerin düşük miktarlı borçlarını daha kısa sürede ödeyerek mağduriyetleri daha çabuk giderme amacı güttüğünün kabul edilmesi gerektiği, kaldı ki; ödeme miktarı, vade tarihleri ve sayılarında Mahkemece yaptırtılacak düzeltmenin yeniden alacaklılar toplantısı yapılması gerektirir şekilde radikal bir düzeltme olamayacağı gibi kanunda ikinci alacaklılar toplantısı yapılması yönünde bir düzenleme de bulunmadığı, sonuç itibariyle yukarıda belirtildiği gibi adi alacaklılar toplantılarında projenin kabulü için kanunen gerekli çoğunluğun sağlanmış olması karşısında Mahkememizce İİK 305/2.maddesi uyarınca projeye müdahele etme gereği duyulmamıştır, yine alacaklıların projede mali ve ticari borç olarak sınıflandırılmasının konkordato projesi için adi alacaklılar ve rehinli alacaklılar yönünden ayrı ayrı hüküm kurulmasına engel teşkil etmediği görülmüştür. Rehinli alacaklılar yönünden; Davacı ... ... LİMİTED ŞİRKETİ'NİN, rehinli alacaklılar toplantısında İİK 308/h maddesinde aranan 2/3 nisabının sağlandığı, toplantıya katılarak red ve kabul oyu kullanan ve yine oy kullanmayan tüm alacaklıları ile yapılandırma protokolü imzaladığı, ... ... Bankası A.Ş ile yapılan protokolün adi alacakları da kapsadığı belirlenmekle, rehinli borçlarının alacaklılar ... Bankası A.Ş, ... A.Ş,... Bankası A.Ş, ... Bankası A.Ş ve ... ... Bankası A.Ş. ile imzaladığı protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, davacı şirketin ... ... Bankası A.Ş ile imzalamış olduğu protokol hükümlerinin rehinli alacak miktarı kadar olan kısmının protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, rehinli alacak miktarını aşan kısmının komiser heyetince adi alacaklılar için hazırlanan ödeme planına göre ... ... Bankası AŞ.'ye ödenmesine karar verilmesi gerektiği, Davacı ... ... ANONİM ŞİRKETİ'NİN rehinli alacaklılar toplantısında İİK 308/h maddesinde aranan 2/3 nisabının sağlandığı, toplantıya katılarak red ve kabul oyu kullanan ve yine oy kullanmayan tüm alacaklıları ile yapılandırma protokolü imzaladığı, ... ... Bankası A.Ş ile yapılan protokolün adi alacakları da kapsadığı belirlenmekle, rehinli borçlarının alacaklılar ... ...., ... Bankası A.Ş, ... A.Ş, ... Bankası A.Ş ve ... ... Bankası A.Ş. ile imzaladığı protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, davacı şirketin ... ... Bankası A.Ş ile imzalamış olduğu protokol hükümlerinin rehinli alacak miktarı kadar olan kısmının protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, rehinli alacak miktarını aşan kısmının komiser heyetince adi alacaklılar için hazırlanan ödeme planına göre ... ... Bankası AŞ.'ye ödenmesine karar verilmesi gerektiği anlaşılmış, Sonuç olarak her iki şirket yönünden konkordato talebinin kabulü ile, konkordato projesinin İİK 305 ve 306. Maddeleri uyarınca tasdikine dair aşağıdaki şekilde hüküm tesis edilmiştir. HÜKÜM: Yukarıda açıklanan nedenlerle; 1-Davacı ... Müdürlüğü'nün ... sicil numarasında kayıtlı ... ... LİMİTED ŞİRKETİ'NİN; konkordato talebinin KABULÜ İLE; Konkordato projesinin İİK 305 ve 306.maddeleri uyarınca TASDİKİNE, A)Adi alacaklılar yönünden; a) Kayıt altına alınan adi alacaklıların konkordato projesinin tasdiki tarihinden (...) itibaren 3 ay geri ödemesiz, geri ödemesiz dönemin sonunda; ... TL - ... TL arası tutarlar 1 taksitte, ... - ... TL arası tutarlar 12 eşit taksitte, ... TL -... TL arası tutarlar 18 eşit taksitte, ... TL - ... TL arası tutarlar 24 eşit taksitte, ... TL - ... TL arası tutarlar 30 eşit taksitte, ... TL ve üzeri tutarlar 36 eşit taksitte, taksit ödemeleri her ayın 25.günü olmak üzere ve faizsiz olarak konkordato projesi uyarınca komiser heyeti tarafından dosyaya sunulan ödeme planı kapsamında ödenmesine, b)İİK 308/c maddesi uyarınca; bağlayıcı hale gelen konkordatonun konkordato talebinden önce veya komiserin izni olmaksızın mühlet içinde doğan bütün alacakları için mecburi olmasına, ancak İİK 206/1.maddesinde yazılı imtiyazlı alacaklar ile 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacaklarının bundan istisna olmasına, Kredi kurumları tarafından verilen krediler de dahil olmak üzere, mühlet içinde komiser heyeti tarafından akdedilmiş borçların bu adi konkordato şartlarına tabi olmamasına, aynı kuralın karşı edimin ifasını komiserin izni ile kabul eden borçlunun taraf olduğu sürekli borç ilişkisindeki edimler için de geçerli olmasına, c)İİK 308/ç maddesi uyarınca konkordatonun taraflar için bağlayıcı hale gelmesiyle, geçici mühlet kararından önce başlamış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş olan hacizlerin hükümden düşürülmesine, ancak İİK 206.maddesinde yazılı imtiyazlı alacaklar ile 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacaklarının bundan istisna tutulmasına, d)İİK 305/d maddesine istinaden, 206.maddenin 1.sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesi ve mühlet içinde komiser heyetinin izni ile akdedilmiş olan borçların ifası için teminat alınmasına veya aranmasına yer olmadığına, B)Rehinli alacaklılar yönünden; a)Davacı şirketin rehinli borçlarının alacaklılar ... Bankası A.Ş, ... A.Ş,... Bankası A.Ş, ... Bankası A.Ş ve ... ... Bankası A.Ş. ile imzaladığı protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, Davacı şirketin ... ... Bankası A.Ş ile imzalamış olduğu protokol hükümlerinin rehinli alacak miktarı kadar olan kısmının protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, rehinli alacak miktarını aşan kısmının komiser heyetince adi alacaklılar için hazırlanan ödeme planına göre ... ... Bankası AŞ.'ye ödenmesine, C)Konkordato komiser heyetinin görevine son verilmesine, İİK 306/2.maddesi uyarınca konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak için gerekli gözetim, yönetim ve tasfiye tedbirlerini almakla görevli kayyum tayinine, kayyum olarak SMMM ...'nun atanmasına, kayyum görevinin konkordatoya tabi borcun ödenmesi süresince devamına, Kayyum için aylık 4.000,00 TL ücret taktirine, kayyum ücretinin her ayın son günü davacı tarafça ödenmesine, Kayyumun borçlunun işletmesinin durumu ve proje uyarınca borçlarını ödeme kabiliyetini muhafaza edip etmediği konusunda iki ayda bir Mahkememize rapor vermesine, Ç)Mahkememizce verilen tüm tedbir kararlarının tasdik tarihi olan ... tarihi itibariyle KALDIRILMASINA, D)İİK 308/b maddesi uyarınca alacakları itiraza uğramış olan alacakların, tasdik kararının ilanı tarihinden itibaren bir ay içinde uyuşmazlığın niteliğine göre görevli genel yetkili Mahkemede DAVA AÇMAKTA MUHTARİYETLERİNE, E)İİK 307/1.maddesi uyarınca rehinli malların muhafaza altına alınması ve satışının ertelenmesine YER OLMADIĞINA, F)Konkordato tasdik kararının gerekçeli kararın kesinleşmesi beklenmeksizin İİK 308/c maddesi uyarınca DERHAL BAĞLAYICI HALE GELMESİNE, G)Komiser heyeti tarafından dosyaya sunulan ödeme planının alacaklılar tarafından UYAP sistemi üzerinden temin edilebileceği gibi Mahkememizden de talep edilmesi halinde harçsız olarak bir suretinin talep eden alacaklıya verilmesine, H)İİK 306/son maddesi uyarınca hüküm fıkrasının İİK 288.maddesi uyarınca ilanına ve İİK 288.maddesinde belirlenen ilgili yerlere bildirilmesine I)Konkordatonun tasdiki tarihinden sonra (...) ipotekli taşınmazların ya da rehinli menkullerin kayyum denetim ve onayı ile satışına/devrine, yapılacak satışlarda kayyum tarafından Mahkememizin 07/02/2021 tarihli ara kararının göz önünde bulundurulmasına, İ)İİK 'nun 308/f maddesi uyarınca konkordatonun tamamen feshi halinde borçlunun İİK 308.maddesi gereğince iflasına karar verilebileceği hususu nazara alınarak borçlular tarafından yatırılan iflas avansının bu aşamada iadesine yer olmadığına, iflas avansının ödeme takviminde belirtilen tüm borçlar ödendikten sonra davacı borçlu şirkete iadesine, 2-Davacı ... Müdürlüğü'nün ... sicil numarasında kayıtlı ... ... ANONİM ŞİRKETİ'NİN konkordato talebinin KABULÜ İLE; Konkordato projesinin İİK 305 ve 306.maddeleri uyarınca TASDİKİNE, A)Adi alacaklılar yönünden; a) Kayıt altına alınan adi alacaklıların konkordato projesinin tasdiki tarihinden (...) itibaren 3 ay geri ödemesiz, geri ödemesiz dönemin sonunda; ... TL - ... TL arası tutarlar 1 taksitte, ... - ... TL arası tutarlar 12 eşit taksitte, ... TL -... TL arası tutarlar 18 eşit taksitte, ... TL - ... TL arası tutarlar 24 eşit taksitte, ... TL - ... TL arası tutarlar 30 eşit taksitte, ... TL ve üzeri tutarlar 36 eşit taksitte, taksit ödemeleri her ayın 25.günü olmak üzere ve faizsiz olarak konkordato projesi uyarınca komiser heyeti tarafından dosyaya sunulan ödeme planı kapsamında ödenmesine, b)İİK 308/c maddesi uyarınca; bağlayıcı hale gelen konkordatonun konkordato talebinden önce veya komiserin izni olmaksızın mühlet içinde doğan bütün alacakları için mecburi olmasına, ancak İİK 206/1.maddesinde yazılı imtiyazlı alacaklar ile 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacaklarının bundan istisna olmasına, Kredi kurumları tarafından verilen krediler de dahil olmak üzere, mühlet içinde komiser heyeti tarafından akdedilmiş borçların bu adi konkordato şartlarına tabi olmamasına, aynı kuralın karşı edimin ifasını komiserin izni ile kabul eden borçlunun taraf olduğu sürekli borç ilişkisindeki edimler için de geçerli olmasına, c)İİK 308/ç maddesi uyarınca konkordatonun taraflar için bağlayıcı hale gelmesiyle, geçici mühlet kararından önce başlamış takiplerde konulan ve henüz paraya çevrilmemiş olan hacizlerin hükümden düşürülmesine, ancak İİK 206.maddesinde yazılı imtiyazlı alacaklar ile 6183 Sayılı Kanun kapsamındaki amme alacaklarının bundan istisna tutulmasına, d)İİK 305/d maddesine istinaden, 206.maddenin 1.sırasındaki imtiyazlı alacaklıların alacaklarının tam olarak ödenmesi ve mühlet içinde komiser heyetinin izni ile akdedilmiş olan borçların ifası için teminat alınmasına veya aranmasına yer olmadığına, B)Rehinli alacaklılar yönünden; a)Davacı şirketin rehinli borçlarının alacaklılar ... ...., ... Bankası A.Ş, ... A.Ş, ... Bankası A.Ş ve ... ... Bankası A.Ş. ile imzaladığı protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, Davacı şirketin ... ... Bankası A.Ş ile imzalamış olduğu protokol hükümlerinin rehinli alacak miktarı kadar olan kısmının protokol hükümleri doğrultusunda ödenmesi suretiyle İİK 308/h maddesi uyarınca yapılandırılmasına, rehinli alacak miktarını aşan kısmının komiser heyetince adi alacaklılar için hazırlanan ödeme planına göre ... ... Bankası AŞ.'ye ödenmesine, C)Konkordato komiser heyetinin görevine son verilmesine, İİK 306/2.maddesi uyarınca konkordatonun yerine getirilmesini sağlamak için gerekli gözetim, yönetim ve tasfiye tedbirlerini almakla görevli kayyum tayinine, kayyum olarak SMMM ...'nun atanmasına, kayyum görevinin konkordatoya tabi borcun ödenmesi süresince devamına, Kayyum için aylık 3.000,00 TL ücret taktirine, kayyum ücretinin her ayın son günü davacı tarafça ödenmesine, Kayyumun borçlunun işletmesinin durumu ve proje uyarınca borçlarını ödeme kabiliyetini muhafaza edip etmediği konusunda iki ayda bir Mahkememize rapor vermesine, Ç)Mahkememizce verilen tüm tedbir kararlarının tasdik tarihi olan ... tarihi itibariyle KALDIRILMASINA, D)İİK 308/b maddesi uyarınca alacakları itiraza uğramış olan alacakların, tasdik kararının ilanı tarihinden itibaren bir ay içinde uyuşmazlığın niteliğine göre görevli genel yetkili Mahkemede DAVA AÇMAKTA MUHTARİYETLERİNE, E)İİK 307/1.maddesi uyarınca rehinli malların muhafaza altına alınması ve satışının ertelenmesine YER OLMADIĞINA, F)Konkordato tasdik kararının gerekçeli kararın kesinleşmesi beklenmeksizin İİK 308/c maddesi uyarınca DERHAL BAĞLAYICI HALE GELMESİNE, G)Komiser heyeti tarafından dosyaya sunulan ödeme planının alacaklılar tarafından UYAP sistemi üzerinden temin edilebileceği gibi Mahkememizden de talep edilmesi halinde harçsız olarak bir suretinin talep eden alacaklıya verilmesine, H)İİK 306/son maddesi uyarınca hüküm fıkrasının İİK 288.maddesi uyarınca ilanına ve İİK 288.maddesinde belirlenen ilgili yerlere bildirilmesine I)Konkordatonun tasdiki tarihinden sonra (...) ipotekli taşınmazların ya da rehinli menkullerin kayyum denetim ve onayı ile satışına/devrine, yapılacak satışlarda kayyum tarafından Mahkememizin 07/02/2021 tarihli ara kararının göz önünde bulundurulmasına, İ)İİK 'nun 308/f maddesi uyarınca konkordatonun tamamen feshi halinde borçlunun İİK 308.maddesi gereğince iflasına karar verilebileceği hususu nazara alınarak borçlular tarafından yatırılan iflas avansının bu aşamada iadesine yer olmadığına, iflas avansının ödeme takviminde belirtilen tüm borçlar ödendikten sonra davacı borçlu şirkete iadesine, Alınması gerekli ... TL harcın, peşin alınan ... TL harçtan mahsubu ile bakiye ... TL harcın davacılardan ayrı ayrı tahsili ile Hazine'ye gelir kaydına, Davacılar tarafından yapılan yargılama giderlerinin kendileri üzerinde bırakılmasına, Sarf edilmeyen gider avansının HMK.'nın 333. maddesi uyarınca davacılara iadesine, Dair, Davacılar ... ... Şti ile ... A.Ş yetkilisi ... ... ile vekili Av. ..., Müdahil/müdahale talep edenler: ...A.Ş vekili Av. ..., ... vekili Av. ..., ... ve ... vekili Av. ..., ...A.Ş vekili Av. ... vekili Av. ..., Bankası vekili Av. ... A.Ş vekili Av. ... ve ..Ltd Şti vekili Av. ... Ltd Şti Av. ...Ltd Şti vekili Av. ...A.Ş vekili Av. ... Bankası A.Ş vekili Av. ...Ltd Şti ve ... ....Ltd Şti vekili Av. ... A.Ş vekili Av. ..., ...Ltd Şti vekili Av. ...Ltd Şti vekili Av. ...Ltd Şti vekili Av...., ... Bankası A.Ş vekili Av. ..Ltd Şti vekili Av. ...A.Ş, ....A.Ş, ... A.Ş vekili Av. ... ve ..Ltd Şti vekili Av. ...Ltd Şti vekili Av. ... 'ün yüzüne karşı, diğer müdahillerin yokluğunda İİK 308/a hükmü uyarınca konkordato talep eden davacı borçlu şirketler yönünden gerekçeli kararın tebliği tarihinden itibaren, itiraz eden alacaklılar yönünden ise tasdik kararının ilanından itibaren 10 gün içerisinde İstinaf yasa yolu açık olmak üzere oy birliği ile verilen karar açıkça okunup, anlatıldı. 24/06/2021 Başkan ... Üye ... Üye ... Katip ... ¸e-imzalı ¸e-imzalı ¸e-imzalı ¸e-imzalı