Madde 59 — 102 Banka hesabı

MADDE 59 – (1) Banka hesabı, ANT Başkanlığı adına bankaya yatırılan paraların ve bankaca ödendiği veya gönderildiği bildirilen gönderme emri tutarlarının izlenmesi için kullanılır.

(2) Hesaba ilişkin borç ve alacak kayıtları aşağıda gösterilmiştir:

a) Banka hesabına yatırılan veya gelen paralar bu hesaba borç, ilgili hesaplara alacak kaydedilir.

b) Bankalardan çekilen paralar ile bankaca yapılan ödemeler bu hesaba alacak kaydedilir.

(3) (Değişik ibare:RG-23/5/2020-31135) 4 sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararnamesinin 322 nci maddesinde belirtildiği şekilde; ANT Başkanlığının gelirleri, devlet bankaları nezdinde açılan (Değişik ibare:RG-23/5/2020-31135) hesaplara kaydedilir. Açılan bu hesaplardan harcama yapılması ANT Başkanının bu bankalara vereceği ödeme talimatı ile gerçekleştirilir. Devlet bankaları nezdinde muhafaza edilen gelirlerden elde edilen faiz ise, brüt olarak gelir hesaplarına aktarılır. Aktarılan tutardan stopaj düşüldükten sonra net faiz banka hesaplarında takip edilerek muhasebeleştirilir.

105 Döviz hesabı