Madde 58 — 101 Alınan çekler hesabı

MADDE 58 – (1) Alınan çekler hesabı, ANT Başkanlığının yapacağı her türlü tahsilat karşılığında muhasebe birimine hitaben düzenlenerek teslim edilen banka ve katılım bankalarının çeklerinin izlenmesini sağlar.

(2) Hesaba ilişkin borç ve alacak kayıtları aşağıda gösterilmiştir:

a) Alınan çekler yazılı değerleri ile bu hesaba borç, ilgili hesaplara alacak kaydedilir.

b) Tahsil edilen çekler bu hesaba alacak, banka hesabına borç kaydedilir.

102 Banka hesabı