Madde 17 — İç denetimin planlanması

MADDE 17 – (1) (Değişik:RG-12/4/2012-28262) Ajansta iç denetim, denetim plan ve programları çerçevesinde yapılır. Üç yıllık denetim planı ve yıllık denetim programı risk değerlendirmelerine dayalı olarak Başkanın görüş ve önerileri de dikkate alınarak İç denetçi tarafından maliyet etkinliğini gözetecek şekilde hazırlanır.  Denetim planı ve programı Başkan tarafından onaylanarak yürürlüğe konulur.

(2) (Değişik:RG-12/4/2012-28262) İç denetim plan ve programında, özellikle riskli alanlara, denetim faaliyetlerine, denetimle ilgili danışmanlık ve eğitim faaliyetlerine ve ihtiyaç duyulan kaynaklara yer verilir. Denetim programında bu hususlar ayrıntılı olarak ele alınır, denetim ve danışmanlık faaliyetlerinin, raporlama ve bildirimlerin takvimlendirilmesi ve kaynak öngörüsü yapılır.

(3) İç denetçi, (Mülga ibare:RG-12/4/2012-28262) (…) aşağıdaki hususları içeren bir denetim planı hazırlar.

a) Denetimin amacı,

b) Denetim sırasında elde edilen bilgilerin toplanması, analiz edilmesi, yorumlanması ve belgelendirilmesini içeren usulleri,

c) Denetimin her aşamasında denetim hedeflerine ulaşıldığının değerlendirilmesi amacıyla gerekli testlerin seviyesi ve denetimin kapsamı,

ç) Olası denetim süresi.

Birimlere bilgi verilmesi