Madde 6 — Başkanlığın görev, yetki ve sorumlulukları

MADDE 6 – (1) Başkanlığın görevleri şunlardır:

a) Banka içi herhangi bir kısıtlama olmaksızın Bankanın tüm faaliyetleri, birimleri ile konsolidasyona tabi ortaklıkları ve gerektiğinde Bankanın denetimle yetkili veya görevli olduğu iştiraklerinin işlem, hesap ve faaliyetlerinin hukuki, idari, mali ve işletmecilik konularında, dönemsel ve riske dayalı olarak teftiş ve incelenmelerini sağlamak, gerektiğinde soruşturma yapmak, eksiklik, hata ve suistimalleri ortaya çıkarmak, bunların yeniden oluşmasının önlenmesine ve Banka kaynaklarının etkin ve verimli olarak kullanılmasına yönelik görüş ve önerilerde bulunmak,

b) İç denetim faaliyetleriyle ilgili olarak;

1) Dönemsel ve riske dayalı iç denetim faaliyetleri çerçevesinde, iç denetim planı hazırlayarak yürürlüğe koymak, çalışma programları aracılığıyla icra etmek, iç denetim faaliyetlerinin sonuçlarını, ilgili birim yönetimine ve ilgili iç sistem sorumlusuna, Denetim Komitesine, Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kuruluna raporlamak,

2) Bankanın maruz kaldığı riskleri ve bunlara ilişkin kontrolleri dikkate alarak, denetim çalışmalarında öncelik verilecek alanların, dikkate alınacak ayrıntıların ve denetimin sıklığının belirlenmesine yönelik olarak, her yıl itibariyle risk değerlendirmesi yapmak,

3) Birim ve ürünlere ilişkin faaliyet ve kontrol risklerinin değerlendirilmesini ve önem derecelerinin belirlenmesini, konsolidasyona dâhil her kuruluşu da kapsayacak şekilde, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından belirlenen matris yardımıyla yapmak; yapılacak risk değerlendirmesinde, Bankanın taşıdığı risk kompozisyonlarını, asgari olarak söz konusu matriste belirtilen alanlar itibariyle izlemek ve değerlendirmek,

4) Risk değerlendirmelerine ilişkin nihai kararın Başkanlık tarafından verileceği koşuluyla, birim ve işlevlere ilişkin risk değerlendirmelerini birim yöneticileri ile birlikte yapmak; risk değerlendirmelerinde İç Kontrol ve Risk İzleme Müdürlüklerinin görüşlerini de almak,

5) Birim yöneticileri tarafından Başkanlığa bildirilmesi zorunlu olan yeni ürünler, yeni sistemler, Kanun ve ilgili diğer mevzuattaki değişiklikler, organizasyonda veya önemli görevlerde bulunan personelde değişiklikler gibi risk değerlendirmelerini etkileyebilecek unsurları dikkate alarak risk değerlendirmelerini gözden geçirmek,

c) Bu Yönetmelikte gösterilen esaslara göre teftiş, soruşturma, inceleme ve araştırma raporlarını tanzim ve sonuçlarını takip etmek,

ç) Dönemsel ve riske dayalı denetimlerde;

1) İç kontrol ve risk yönetimi sistemlerinin yeterliliğini ve etkinliğini değerlendirmek,

2) BDDK tarafından belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde, elektronik bilgi sistemi ile elektronik bankacılık hizmetleri de dâhil olmak üzere bilgi sistemlerini gözden geçirmek,

3) Muhasebe kayıtları ile finansal raporların doğruluğunu ve güvenilirliğini incelemek,

4) Operasyonel faaliyetlerin, belirlenmiş olan usullere uygunluğunu ve bunlara ilişkin iç kontrol uygulama usullerinin işleyişini test etmek,

5) İşlemlerin; Kanuna ve ilgili diğer mevzuata, Banka içi mevzuat, strateji, politika ve uygulama usulleri ile diğer iç düzenlemelere uygunluğunu denetlemek,

6) Banka içi düzenlemeler çerçevesinde, Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesine yapılan raporlamalar ile yasal raporlamaların doğruluğunu, güvenilirliğini ve zaman kısıtlamalarına uygunluğunu denetlemek,

d) Bankada risk ölçüm modeli kullanılması halinde, risk ölçüm modelleriyle ilgili olarak;

1) Risk ölçüm model ve yöntemleriyle elde edilen sonuçların, günlük risk yönetimine dâhil edilip edilmediğini,

2) Bankanın kullandığı fiyatlama modelleri ile değerleme sistemlerini,

3) Bankanın kullandığı risk ölçüm modellerinin kapsadığı riskleri,

4) Risk ölçüm modellerinde kullanılan verinin ve varsayımların doğruluğunu ve uygunluğunu,

5) Risk ölçüm modellerinde kullanılan verinin kaynağının güvenilirliğini, bütünlüğünü ve zamanında elde edilebilirliğini,

6) Risk ölçüm modelleri için kullanılan geriye dönük testlerin doğruluğunu,

denetime tabi tutmak.

e) Uygun görülecek konular için, yurt içinde ve dışında araştırmalarda bulunmak, konferans ve seminerlere katılmak ve düzenlemek,

f) Dönemsel ve riske dayalı denetimler haricinde, Yönetim Kurulu veya Denetim Komitesinin talebi üzerine, iç denetimin amacına uygun özel denetimler yapmak,

g) Yönetim Kurulunun ve Denetim Komitesinin uygun göreceği diğer görevleri yapmak.

 

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Teftiş Kurulu Başkanı ve Teftiş Kurulu Başkan Yardımcısı

Atanma