Madde 54 — İç denetim planı

MADDE 54 – (1) İç denetim planı, risk değerlendirmelerine dayalı olarak oluşturulur. İlgili iç sistemler sorumlusu ve Denetim Komitesi tarafından uygun görülen planlar Yönetim Kurulunun onayıyla yürürlüğe konulur.

(2) İhtiyaç olması halinde, Başkanlık, tesis edilmiş politikalara uygun olarak denetim planlarını günceller ve güncellenen plan ilgili iç sistemler sorumlusu ve Denetim Komitesine sunulur. Denetim planlarında yapılan önemli değişiklikler ve güncellemeler, ilgili iç sistemler sorumlusu ve Denetim Komitesinin uygun görüşü alınarak ve Yönetim Kurulunun onayıyla yürürlüğe konulur. Güncellenen planda, güncelleme tarihine kadar gerçekleştirilmiş olan denetim çalışmaları ile bunlara ayrılan zamana ve yapılan önemli değişikliklerin nedenlerine ilişkin açıklamalara yer verilir.

(3) Dönem içerisinde gerçekleştirilecek özel tahkikatlar, danışmanlık hizmetleri ve alınacak eğitimler de dikkate alınarak hazırlanan iç denetim planları ile bu planda kullanılan risk değerlendirmelerinin, iç denetim planlarının onaylanmasını izleyen on gün içinde BDDK’ye gönderilmesi zorunludur.

Çalışma programları