Madde 43 — İstihbarat Raporu

Madde 43- Hakkında bilgi toplanan mükellef veya mükellef grupları ile bilgi toplanma gereği duyulan gerçek veya tüzel kişiler için istihbarat raporu düzenlenir.

Bu Raporda;

a) Hakkında bilgi toplanan kişi veya mükellefin adı, soyadı, ünvanı, işi, adresi ile varsa vergi dairesi ve sicil numarası,

b) Kişisel ve işletme mal hareketleri, belge düzeni bazında toplanan bilgiler ve deliller,

c) İlgili mükellef veya mükellef gruplarının üçüncü şahıslarla olan ilişkilerine yönelik bilgiler ve deliller,

d) İlgili mükellef veya mükellef grupları hakkında alınması gereken önlemlere ilişkin öneriler,

e) Konusu suç teşkil eden eylem ve deliller,

f) Gerekli görülen diğer hususlar,

yer alır.

Düzenlenen raporlardan üç örneği vergi istihbarat müdürlüğüne verilir ve bir örneği de uzman tarafından muhafaza edilir.

Araştırma ve İnceleme Raporu