Madde 18 — Portföy değerleme esasları

MADDE 18 ‒ (1) Fon portföylerinde yer alan varlıklardan, takip edilen endeks kapsamında bulunan varlıklar, endeksin hesaplanma yöntemiyle uyumlu olacak şekilde izahnamede açıklanan esaslara göre değerlenir.

(2) Fon portföyünde yer alan diğer varlıklar ise, Kurulun yatırım fonlarının finansal raporlamalarına ilişkin düzenlemelerinde yer alan değerlemeye ilişkin esaslara uygun olarak ve izahnamede açıklanan şekilde değerlenir.

(3) 16 ncı maddenin yedinci fıkrasında belirtilen durumların gerçekleşmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda kurucu yönetim kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak karar defterine yazılarak, Kurula ve portföy saklayıcısına bildirilmesi zorunludur.

 

ALTINCI BÖLÜM

Kamuyu Aydınlatmaya İlişkin Esaslar

Fona ilişkin bilgilerin kamuya açıklanması