21193 sayılı Bankalarca Risk Yönetimine İlişkin Kamuya Yapılacak Açıklamalar Hakkında Tebliğ
Madde 18 — Yürütme
Madde 18 - (1) Bu Tebliğ hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür.
___________________
(1) Bu değişiklik 31/3/2016 tarihinde yürürlüğe girer.
(2) Bu değişiklik 1/7/2022 tarihinde yürürlüğe girer.
|
Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete'nin |
||
|
Tarihi |
Sayısı |
|
|
23/10/2015 |
29511 |
|
|
Tebliğde Değişiklik Yapan Tebliğin Yayımlandığı Resmî Gazete’nin |
||
|
Tarihi |
Sayısı |
|
|
1. |
20/1/2016 |
29599 |
|
2. |
21/9/2021 |
31605 |
EK 1- Tablolar ve şablonların formatları ve raporlanma sıklığı
|
|
Tablolar ve şablonlar |
Sabit format |
Esnek format |
3 ay |
6 ay |
1 yıl |
|
İkinci Bölüm - Risk Yönetimi ve Risk Ağırlıklı Tutarlara İlişkin Genel Açıklamalar
|
GBA - Bankanın risk yönetimi yaklaşımı |
|
|
|
|
|
|
GB1- Risk ağırlıklı tutarlara genel bakış |
|
|
|
|
|
|
|
Üçüncü Bölüm - Finansal Tablolar ile Risk Tutarları Arasındaki Bağlantılar |
B1 - Muhasebesel konsolidasyon ve yasal konsolidasyon kapsamı arasındaki farklar ve eşleştirme |
|
|
|
|
|
|
B2 - Risk tutarları ile finansal tablolardaki TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar arasındaki farkların ana kaynakları |
|
|
|
|
|
|
|
BA - TMS uyarınca değerlenmiş tutarlar ile risk tutarları arasındaki farklara ilişkin açıklamalar |
|
|
|
|
|
|
|
Dördüncü Bölüm - Kredi Riski Açıklamaları
|
KRA - Kredi riskiyle ilgili genel niteliksel bilgiler |
|
|
|
|
|
|
KR1 - Varlıkların kredi kalitesi |
|
|
|
|
|
|
|
KR2 - Temerrüde düşmüş alacaklar ve borçlanma araçları stoğundaki değişimler |
|
|
|
|
|
|
|
KRB - Varlıkların kredi kalitesi ile ilgili ilave açıklamalar |
|
|
|
|
|
|
|
KRC - Kredi riski azaltım teknikleri ile ilgili kamuya açıklanacak niteliksel gereksinimler |
|
|
|
|
|
|
|
KR3 - Kredi riski azaltım teknikleri - Genel bakış |
|
|
|
|
|
|
|
KRD - Bankaların kredi riskini standart yaklaşım ile hesaplarken kullandığı derecelendirme notlarıyla ilgili yapılacak nitel açıklamalar |
|
|
|
|
|
|
|
KR4 - Standart yaklaşım - Maruz kalınan kredi riski ve kredi riski azaltım etkileri |
|
|
|
|
|
|
|
KR5 - Standart yaklaşım - Risk sınıflarına ve risk ağırlıklarına göre alacaklar |
|
|
|
|
|
|
|
KRE - IDD modellerine ilişkin kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler |
|
|
|
|
|
|
|
KR6 - IDD- Portföy ve TO aralığı bazında kredi riski tutarları |
|
|
|
|
|
|
|
KR7 - IDD - KRA tekniği olarak kullanılan kredi türevlerinin RAV üzerindeki etkisi |
|
|
|
|
|
|
|
KR8 - IDD yaklaşımı altıdaki RAV’ın değişim tablosu |
|
|
|
|
|
|
|
KR9 - IDD - Her bir risk sınıfındaki temerrüt olasılıklarının geriye dönük testi |
|
|
|
|
|
|
|
KR10 - IDD (İhtisas kredileri ve basit risk ağırlığı yaklaşımına tabi hisse senedi yatırımları) |
|
|
|
|
|
|
|
Beşinci Bölüm - Karşı Taraf Kredi Riski Açıklamaları |
KKRA - KKR’ye ilişkin nitel açıklamalar |
|
|
|
|
|
|
KKR1 - KKR’nin ölçüm yöntemlerine göre değerlendirilmesi |
|
|
|
|
|
|
|
KKR2 - KDA için sermaye yükümlülüğü |
|
|
|
|
|
|
|
KKR3 - Standart yaklaşım- Risk sınıfları ve risk ağırlıklarına göre KKR |
|
|
|
|
|
|
|
KKR4 - Risk sınıfı ve TO bazında KKR (İDD) |
|
|
|
|
|
|
|
KKR5 - KKR için kullanılan teminatlar |
|
|
|
|
|
|
|
KKR6 - Kredi türevleri |
|
|
|
|
|
|
|
KKR7 - İçsel Model Yöntemi kapsamında KKR’ye ilişkin RAV değişimleri |
|
|
|
|
|
|
|
KKR8 - MKT’a olan riskler |
|
|
|
|
|
|
|
Altıncı Bölüm - Menkul Kıymetleştirme Açıklamaları |
MKA - Menkul kıymetleştirme pozisyonlarına ilişkin nitel açıklamalar |
|
|
|
|
|
|
MK1 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları |
|
|
|
|
|
|
|
MK2 - Alım satım hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları |
|
|
|
|
|
|
|
MK3 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın kurucu veya sponsor olduğu |
|
|
|
|
|
|
|
MK4 - Bankacılık hesaplarındaki menkul kıymetleştirme pozisyonları ve bunlara ilişkin sermaye yükümlülüğü - Bankanın yatırımcı olduğu |
|
|
|
|
|
|
|
Yedinci Bölüm - Piyasa Riski Açıklamaları |
PRA - Piyasa riskiyle ilgili kamuya açıklanacak niteliksel bilgiler |
|
|
|
|
|
|
PRB - İçsel model yaklaşımı kullanan bankalar için kamuya açıklanacak nicel bilgiler |
|
|
|
|
|
|
|
PR1 - Standart yaklaşım |
|
|
|
|
|
|
|
PR2 - İçsel model yaklaşımına göre piyasa riski RAV değişim tablosu |
|
|
|
|
|
|
|
PR3 - Alım satım hesabı için içsel model yaklaşımı |
|
|
|
|
|
|
|
PR4 - RmD tahminlerinin kar/zarar ile karşılaştırılması |
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
20 |
4 |
22 |
14 |
EK 2
KISALTMALAR
B : Bağlantı
BHFOR : Bankacılık hesaplarındaki faiz oranı riski
BK : Beklenen Kayıp
CPMI : The Committee on Payments and Market Infrastructures
EBPRT : Efektif beklenen pozitif risk tutarı
GB : Genel bakış
İDD : İçsel derecelendirmeye dayalı
İKK : İhracat kredi kuruluşları
IOSCO : International Organization of Securities Commissions
İÖY : İleri ölçüm yaklaşımları
KDA : Kredi değerleme ayarlamaları
KDK : Kredi derecelendirme kuruluşu
KDO : Kredi dönüşüm oranı
KKR : Karşı taraf kredi riski
KOBİ : Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler
KR : Kredi riski
KRA : Kredi riski azaltım
KRAT :Kredi riski azaltım teknikleri
KYK : Kolektif yatırım kuruluşu
MK : Menkul Kıymetleştirme
MKT : Merkezi karşı taraf
ÖMKŞ : Özel amaçlı menkul kıymetleştirme şirketi
PR : Piyasa riski
RA : Risk ağırlığı
RAT : Risk ağırlıklı tutarlar
RmD : Riske maruz değer
SPK : Sermaye Piyasası Kurulu
THK :Temerrüt halinde kayıp
TMS : Türkiye Muhasebe Standartları
TO : Temerrüt olasılığı