Madde 25 — Denetim sonunda rapor düzenlenmesi :

Madde 25 — Denetim sonunda, denetimi yapan tarafından bir rapor düzenlenir.

Bu raporda:

1) Yapılan sayıma göre para ve pul mevcutlarının kayıtlara uygun olup olmadığı,

2) Şube işlemleri İle İlgili her türlü defter, formül ve kayıtların usulüne göre işlenmiş olup olmadığı,

3) Hangi işlemlerin tek tek veya sondaj suretiyle denetime tabi tutulduğu,

4) İşyerinin gereği gibi temiz ve düzenli bir şekilde tutulup tutulmadığı,

5) Her türlü dosya, kayıt ve evrakın düzenli bir şekilde bulunup bulunmadığı,

6) Yanlış, düzensiz veya mevzuata aykırı bir durumla karşılaşılmış olup olmadığı, karşılaşılmış ise bunların giderilmesi veya düzeltilmesi için ne yolda işlem yapıldığı ve tekrar edilmemesi İçin ne gibi önlemler alındığı ayrıntılı olarak belirtilir.

Düzenlenen bu raporun aslı başmüdürlüğe gönderilir, bir örneği merkezdeki dosyasında, üçüncü örnek de 22 nci maddede belirtildiği gibi şubenin gelen evrak dosyasında saklanır.

 

BEŞİNCİ BÖLÜM

Şubelerin Yapacakları İşlemler

 

BİRİNCİ KISIM

İşlemlerin Tümüne İlişkin Hükümler

 

Şubelerin yapacakları veya yapmayacakları işlemlerin saptanması: