Ek Madde 1 — Risk analizi ve denetim (Ek:RG-21/10/2021-31635)

Ek Madde 1 – Denetimlerin risk analizlerine göre yapılması esastır. Genel Müdürlükçe derneklere yönelik suçtan kaynaklanan mal varlığı değerlerinin aklanması ve terörizmin finansmanı ile mücadele kapsamında risk analizi yapılır. (Danıştay Onuncu Dairesinin 28/5/2025 tarihli ve E.:2021/7556; K.:2025/2780 sayılı kararı ile iptal cümleler; Derneklerin risk grupları yüksek, orta ve düşük olarak belirlenir. Risk analizi için belirlenen kriterler elde edilen yeni bilgiler doğrultusunda her yıl gözden geçirilir ve değerlendirilir. Yüksek ve orta risk grubunda yer alan dernekler için denetim programları hazırlanır ve bu dernekler İçişleri Bakanı veya mülkî idare amiri tarafından kamu görevlilerine denetletilir. Risk analizi yapılmasına ve derneklerin denetlenmesine ilişkin usul ve esaslar Genel Müdürlükçe belirlenir.)

(Danıştay Onuncu Dairesinin 28/5/2025 tarihli ve E.:2021/7556; K.:2025/2780 sayılı kararı ile iptal fıkra; Düşük risk grubunda yer alan derneklerin mülki idare amirlerince denetletilmesi ise adli ve idari mercilerden gelen talepler veya diğer şikâyetler veya beyanname, bildirimler ve benzeri hususlar üzerinden yapılan değerlendirmeler sonucunda gerekli görülmesi halinde yapılır.)

(Danıştay Onuncu Dairesinin 28/5/2025 tarihli ve E.:2021/7556; K.:2025/2780 sayılı kararı ile iptal fıkra; Yüksek, orta ve düşük risk grubuna giren derneklerin denetimi Bakan tarafından İçişleri Bakanlığı mülkiye müfettişleri veya dernekler denetçileri vasıtasıyla gerçekleştirilir.)

(Danıştay Onuncu Dairesinin 28/5/2025 tarihli ve E.:2021/7556; K.:2025/2780 sayılı kararı ile iptal fıkra; Mülki idare amirleri tarafından yaptırılan denetimlerde, öncelikle sivil toplumla ilişkiler birimlerinde görevli olanlar olmak üzere, mülki idare amirliklerinde istihdam edilen kamu görevlilerinin görevlendirilmesi esastır. Ancak mülki idare amirince gerekli görülmesi halinde, diğer kurum ve kuruluşlardaki kamu görevlileri de derneklerin denetimlerinde görevlendirilebilir.)

Mülki idare amirlerince yaptırılan denetimlere ilişkin diğer hususlar